ما هي المزايا الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة؟ تقدم شركة ذات مسؤولية محدودة العديد من المزايا الضريبية ، بما في ذلك مجرد التمتع بالمرونة لاختيار الطريقة التي تريد أن يخضع بها الكيان للضريبة. عند اتخاذ قرار بشأن هيكل الأعمال ، يجب أن تكون الضرائب أحد اهتماماتك الأساسية. إذا كنت تفكر في إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) ، فضع في اعتبارك أن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ليس لديها تصنيف ضريبي خاص للشركات ذات المسؤولية المحدودة. يمنحك هذا حرية اختيار كيفية فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة.
تابعني
فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة بأربع طرق
- كمؤسسة فردية
- كشراكة
- كشركة C (C corp)
- كشركة S (شركة S)
- إذا كنت تمتلك شركة ذات مسئولية محدودة ذات عضو واحد ، فيجوز لك أن تختار أن تخضع للضريبة كمؤسسة فردية أو شراكة أو شركة C إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة لديها أكثر من مالك واحد
- فإن الملكية الفردية ليست خيارًا ، ولكن الثلاثة المتبقية كذلك
- فيما يلي بعض العوامل التي يجب مراعاتها عند تحديد الطريقة التي تريد من خلالها فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة.
- معدلات الضرائب. لاختيار الحالة الضريبية لشركة LLC الخاصة بك ، يجب أن تفكر فيما إذا كان عملك سيتم تقديمه بشكل أفضل من خلال معاملة مصلحة الضرائب على أنها “كيان مهمل
- أو شركة. يتم التعامل مع الكيان المُتجاهل – بمعنى أنه يتم تجاهل شركة ذات مسؤولية محدودة على أنها منفصلة عن مالكها – على أنها ملكية فردية للأغراض الضريبية. في هذه الحالة ، يتم التعامل مع دخل شركة LLC الخاصة بك كدخل شخصي. تعمل “ضريبة المرور” هذه على تبسيط إقرارك الضريبي
- من ناحية أخرى ، إذا اخترت حالة الشركة ، فسيتم فرض ضريبة على دخلك بمعدل أقل للشركة يصل إلى مبلغ معين كما حددته مصلحة الضرائب
- ضريبة مضاعفة. يدفع كل من الشركة ومساهميها ضريبة على دخلهم ، مما يؤدي إلى الازدواج الضريبي. كما تدفع الشركة ضرائب على الشركات. يمكن أن تساعدك شركة ذات مسؤولية محدودة في تجنب الازدواج الضريبي ما لم تقم بتكوين الكيان كشركة لأغراض ضريبية.
- مصاريف عمل. يجوز لأعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة أخذ خصومات ضريبية لمصاريف العمل المشروعة ، بما في ذلك تكلفة تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة
- على عائداتهم الشخصية
- يتم تقسيم الخصومات ، مثل الأرباح ، بين المالكين على أساس نسبة الملكية. لاحظ أنه بالنسبة لبعض مزايا الموظفين – مثل التأمين الطبي والعجز والتأمين على الحياة – قد تكون شركة C خيارًا أفضل
- وإلا فقد تصبح المزايا خاضعة للضريبة لأعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة
- علاوة على ذلك
- قد يكون مالكو الشركات ذات المسؤولية المحدودة مؤهلين أيضًا لخصم دخل الأعمال المؤهل
- والذي يسمح لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة بالمطالبة بخصم 20٪ من صافي دخل أعمالهم
- بالإضافة إلى اقتطاعات مصاريف العمل.
- استقطاعات المصروفات الرأسمالية. قد تأخذ الشركات ذات المسؤولية المحدودة خصومات من النفقات الرأسمالية لشراء السلع أو المعدات التي ستستخدمها الشركة على مدار عام واحد. يتم تقسيم الخصم على مدار العام ، وفقًا لأحكام مصلحة الضرائب.
- بمجرد اتخاذ قرارك بشأن الوضع الضريبي ، فإن خطوتك التالية هي المزيد من الأعمال الورقية. أي ، إذا كنت تريد أن يتم فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة الخاصة بك على أنها ليست ملكية فردية
- فيجب عليك تقديم نموذج 8832 لإبلاغ مصلحة الضرائب بشراكة الشركة ذات المسؤولية المحدودة أو حالة الشركة
- بالنسبة لمعظم أصحاب الأعمال الصغيرة ، فإن هيكلة الأعمال التجارية كشركة ذات مسؤولية محدودة توفر أكبر قدر من التنوع في تحديد كيفية فرض الضرائب على الأعمال التجارية
- بينما تقدم أيضًا المسؤولية المحدودة للشركة ولكن مع إجراءات أقل رسمية. نظرًا لأن كل شركة ذات مسؤولية محدودة فريدة من نوعها
- فقد ترغب في الحصول على مشورة قانونية قوية قبل المضي قدمًا في اختيار الحالة الضريبية.
