ما هي فوائد الضرائب المار؟ .من أولى القرارات التي يتخذها كل صاحب عمل هو كيفية تنظيم أعمالهم. هذا في الواقع ينطوي على قرارين منفصلين. أولاً ، عليك أن تقرر أفضل هيكل قانوني لعملك. ثم عليك أن تقرر كيف يجب أن تخضع الشركة للضريبة. عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، يختار معظم أصحاب الأعمال الصغيرة هيكل أعمال تمريريًا. في الواقع ،  95٪ من الأعمال التجارية في الامارات هي شركات تجارية عابرة ، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى فوائد الضرائب العابرة.

تابعني

ما هو العمل المار؟

تشمل الأعمال التمريرية هياكل أعمال مختلفة ، لكل منها مزايا ومتطلبات مختلفة ، وكلها تتطلب اتخاذ إجراءات من قبل المالكين.

  • ملكية فردية . الملكية الفردية هي   الهيكل التجاري الافتراضي لصاحب العمل بدون شركاء. العاملون لحسابهم الخاص والمقاولون المستقلون الذين يؤدون أنشطة تجارية ولم يقدموا أوراقًا مع الامارات ليصبحوا شركة ذات مسؤولية محدودة أو يندمجون هم أصحاب ملكية فردية بشكل افتراضي. لا يتعين على المالكين الفرديين تقديم إقرارات ضريبية منفصلة للشركة. بدلاً من ذلك ، يقوم المالك بالإبلاغ عن دخل ومصروفات الشركة في  الجدول C ، الربح أو الخسارة من العمل ، المرفق بإقراره الضريبي الشخصي ،  نموذج 1040 ، إقرار ضريبة الدخل الفردي الامارات ، ويدفع ضرائب الدخل وضرائب العمل الحر على جميع أرباح الأعمال.
  • الشراكة . الشراكة هي الهيكل التجاري الافتراضي للشركات التي لديها أكثر من مالك واحد. تقدم الشراكات إقرارًا ضريبيًا باستخدام  نموذج 1065 ، عائد دخل الشراكة في الامارات . ومع ذلك ، فإن الشراكة لا تدفع ضرائب الدخل الفيدرالية مباشرة. بدلاً من ذلك ، يتلقى كل شريك جدول K-1 ، والذي يستخدمه للإبلاغ عن حصته من الدخل الخاضع للضريبة للشراكة في إقراراته الضريبية الشخصية.

شركة ذات مسؤولية محدودة

 تبذل الشركات ذات المسؤولية المحدودة جهدًا أكبر قليلاً للتكوين من الملكية الفردية أو الشراكات. عادةً ما يحتاج أعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة إلى تقديم مواد تنظيمية واتفاقية تشغيل مع وزير خارجيتهم ودفع رسوم التسجيل. يعتمد الإيداع الضريبي لشركة LLC  على ما إذا كان لدى شركة ذات مسؤولية محدودة عضو واحد أو عدة أعضاء. تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة على أنها ملكية فردية للأغراض الضريبية ، ويبلغ العضو عن دخل الأعمال والمصروفات في الجدول C ، المرفق بنموذج المالك 1040. ملف LLCs متعددة الأعضاء بنفس النموذج الذي تستخدمه الشراكات: نموذج 1065. كل عضو يتلقى  جدول K-1 ، حصة الشريك من الدخل ، والخصومات ، والائتمانات ، وما إلى ذلك ، والإبلاغ عن حصتهم من أرباح وخسائر الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

  • شركة S. شركة  S ، والمعروفة أيضًا باسم الفرع الفرعي شركة S ، هي حالة ضريبية خاصة ممنوحة من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية.
  •  يسمح للمؤسسات بالاستفادة من العديد من الحماية القانونية نفسها التي تتمتع بها شركة C ولكن يتم فرض ضرائب عليها مثل الأعمال المارة.
  •  تقدم الشركات S ضرائب الدخل الفيدرالية باستخدام  نموذج 1120S ، إقرار ضريبة الدخل الأمريكية لشركة S Corporation . يتلقى كل مساهم جدول K-1 ،
  • والذي يستخدمه للإبلاغ عن الأرباح والخسائر من الشركة في النموذج 1040 الخاص بهم.

ما هي فوائد الضرائب المار؟

يمكن أن يؤثر اختيار صاحب العمل لكيان الأعمال على كيفية قيام الشركة بتقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب. ولكن هناك مزايا ضريبية أخرى محتملة لاختيار هيكل أعمال تمريري بدلاً من الدمج.

تتجنب الشركات المارة الازدواج الضريبي

أرباح  C corp.  تخضع للضريبة مرتين: مرة على الإقرار الضريبي للشركة ومرة ​​أخرى على الإقرارات الضريبية للمساهمين عندما توزع الشركة الأرباح على المساهمين في شكل أرباح. لا يتعين على الشركات المارة التعامل مع الازدواج الضريبي. وبدلاً من ذلك ، فإن إيرادات الشركة ومصروفاتها “تمر” إلى الإقرار الضريبي لصاحب العمل ، حيث يدفع المالك ضريبة على الأرباح أو يخصم الخسائر إلى جانب دخله الشخصي ومصروفاته.

قد تطالب الشركات المارة بخصم دخل الأعمال المؤهل

  • خفض قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017 معدل ضريبة الشركات من حد أقصى 35٪ إلى معدل ثابت قدره 21٪. رفض أصحاب الأعمال الصغيرة المسودات المبكرة للتشريع ، بحجة أن القانون فضل الشركات الكبيرة – التي من المرجح أن يتم تنظيمها على أنها شركات C – على الشركات الصغيرة ، والتي غالبًا ما يتم تنظيمها ككيانات تمريرية.
  • رداً على ذلك ، أضاف المشرعون تخفيضًا ضريبيًا جديدًا للكيانات المارة:  خصم دخل الأعمال المؤهل ، مما يسمح لبعض الأعمال المارة بخصم ما يصل إلى 20٪ من دخل الأعمال المؤهل (QBI).
  • إن تحديد ما إذا كانت الشركة مؤهلة لخصم QBI وحساب الخصم أمر معقد. يحد القانون من الخصم لأنواع معينة من الأعمال القائمة على الخدمات ويتضمن قيودًا على أساس إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للمالك والممتلكات المؤهلة وأجور W-2. لهذا السبب ،ما هي فوائد الضرائب المار؟. من الجيد العمل مع محامي ضرائب أو محاسب أو وكيل مسجل لفهم كيفية تطبيق خصم QBI على عملك.

يوفر هيكل الأعمال المار المرونة

ميزة أخرى لاختيار هيكل ضريبي المار هي المرونة. إذا تجاوزت المزايا الضريبية لهيكل عملك الحالي ، فقد تتمكن من التغيير إلى هيكل أفضل. علي سبيل المثال:

  • يمكن للمؤسسات الفردية والشراكات تقديم أوراق مع الدولة لتصبح شركة ذات مسؤولية محدودة.
  • يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أن تختار فرض ضرائب عليها مثل شركة C. عن طريق تقديم  نموذج 8832 ، اختيار تصنيف الكيانات ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية.
  • يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أن تختار فرض ضرائب عليها مثل شركة S. عن طريق تقديم  استمارة 2553 ، انتخاب من قبل شركة الأعمال الصغيرة ، مع مصلحة الضرائب.
  • شركة S. يمكن أن تتغير إلى شركة C. من خلال تقديم بيان مكتوب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، موقع من غالبية مساهمي الشركة

بالطبع ، المزايا الضريبية ليست العامل الوحيد في اختيار كيان تجاري. لا يؤثر هذا القرار على كيفية دفع الشركة للضرائب فحسب ، بل يؤثر أيضًا على حجم الأعمال الورقية المطلوبة ، والمسؤولية الشخصية للمالكين والمساهمين ، وقدرة المنظمة على جمع الأموال من المستثمرين الخارجيين. لهذا السبب ،ما هي فوائد الضرائب المار؟. من المهم  التشاور مع محامٍ  أو مستشار ضريبي قبل الاستقرار على هيكل عمل معين.

شاركها.