القائمة الكاملة لمؤشرات الأداء الرئيسية المالية يتطلب إنشاء لوحة معلومات جيدة لمؤشرات الأداء الرئيسية المالية أن تضع في اعتبارك أهم المقاييس التي يجب تتبعها وفهمها. يحتوي التمويل على مئات الخيارات المحتملة ؛ لقد جمعنا بعضًا من أكثرها شيوعًا وإفادة في هذه القائمة.
قائمة المحتوى
تابعني
مثال على مؤشرات الأداء الرئيسية المالية
سنبدأ بمؤشرات الأداء الرئيسية المالية العامة والتي تتبعها معظم الشركات. هؤلاء هم الأشخاص الذين ستراقبهم دائمًا في بعض القدرات
نوع الإيرادات
: العملة
وغني عن القول أن إيراداتك هي مقياس رئيسي عند النظر إلى لوحة معلومات KPI المالية. إنه مفتاح لكل نوع من أنواع الأعمال ، من الشركات الكبيرة إلى المؤسسات الخيرية الصغيرة.
نوع الربح الإجمالي
: العملة
هذا هو مؤشر أداء رئيسي مالي مهم تقيسه معظم الشركات. إجمالي الربح هو مقدار الربح بعد خصم تكاليف البضائع المباعة (COGS). إنها التكاليف المرتبطة بإنشاء وبيع منتجاتك وخدماتك. هذا لا يشمل الفوائد والضرائب أو نفقات التشغيل. لحساب إجمالي الربح ، استخدم المعادلة الإيرادات – تكلفة البضائع المباعة.
نوع هامش الربح الإجمالي
: النسبة المئوية
يشيع استخدامه كمقياس لفهم الأداء العام للأعمال ، ويمثل مؤشر الأداء الرئيسي هذا إجمالي الربح كنسبة مئوية. يتم حسابه من خلال (الإيرادات – تكلفة البضائع المباعة) ÷ الإيرادات. يوفر هذا المقياس نظرة ثاقبة أكثر من إجمالي الربح وحده. يجب تقييم إجمالي الربح جنبًا إلى جنب مع الإيرادات لفهم الأداء.
نوع صافي الربح
: العملة
صافي الربح هو مقدار المال المتبقي بعد دفع جميع الفواتير ،القائمة الكاملة لمؤشرات الأداء الرئيسية المالية لذلك من الواضح أنه مقياس مهم يجب قياسه لأي عمل تجاري. صيغة حساب صافي الربح هي إجمالي الإيرادات – إجمالي المصروفات. ومع ذلك ، في لوحة معلومات KPI الجيدة ، من المرجح أن ترى صافي هامش الربح (كما هو موضح أدناه).
نوع هامش صافي الربح
: النسبة المئوية
هذه نسبة مئوية من صافي الربح وتستخدم في كثير من الأحيان كمؤشر أداء رئيسي لقياس الأداء المالي وليس مجرد صافي الربح وحده. على غرار هامش الربح الإجمالي ، يتم حسابه من خلال صافي الربح ÷ الإيرادات. تتمثل المقارنة الشائعة عند تقييم الأداء المالي في النظر إلى صافي الربح KPI مقابل إجمالي الربح KPI من أعلى لتحديد كيفية تأثير التكاليف الحالية على الربح.
نوع EBITDA
: العملة
الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب والاستهلاك وإطفاء الدين هي الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء. إنه مؤشر أداء رئيسي يتم قياسه بشكل شائع لأنه يوفر لمحة سريعة عن الكفاءة التشغيلية للأعمال. القائمة الكاملة لمؤشرات الأداء الرئيسية المالية نظرًا لأنه غالبًا ما يستخدم في تقييمات الشركة ، تعد EBITDA جزءًا مهمًا من أي لوحة معلومات مالية لمؤشرات الأداء الرئيسية.
مثال على مؤشرات الأداء الرئيسية لأداء المبيعات المالية
يعد تحليل الإيرادات جزءًا مهمًا من أي تقارير تجارية ، القائمة الكاملة لمؤشرات الأداء الرئيسية المالية لذلك من الطبيعي أن يكون هناك الكثير من مؤشرات الأداء الرئيسية التي تتعلق بهذا المقياس وأداء المبيعات الأوسع. وهنا بعض الأمثلة…
نوع الإيرادات المتكررة الشهرية (MRR)
: العملة
الإيرادات الشهرية المتكررة هي مقياس مهم للغاية للشركات حيث تضيف إيرادات قائمة على الاشتراك على أساس منتظم. قد تشمل الأمثلة جمعية العضوية أو منتج البرمجيات كخدمة (SaaS). MRR هو مقياس أساسي لفهم قوة جذب الأعمال.
نوع الإيرادات السنوية المتكررة (ARR)
: العملة
إن عرض مستوى أعلى قليلاً للإيرادات الشهرية المتكررة ، الإيرادات السنوية المتكررة هو مؤشر الأداء الرئيسي لقياس الإيرادات المتعاقد عليها المتكرر كل عام. مثل MRR ، القائمة الكاملة لمؤشرات الأداء الرئيسية المالية يتعلق مؤشر الأداء الرئيسي هذا فقط بالأعمال التجارية التي لديها نوع من الدخل القائم على الاشتراك.
نوع الإيرادات لكل موظف
: العملة
العائد لكل موظف هو مؤشر أداء رئيسي مالي يستخدم غالبًا لمقارنة الشركات. إنه يمثل مقدار الإيرادات المتولدة لكل موظف ، ويُنظر إليه أحيانًا على أنه طريقة لإظهار مدى نجاح الأعمال في استخدام مواردهم. يتم حسابه من خلال الإيرادات ÷ عدد الموظفين ويعرف أيضًا باسم الإيرادات لكل FTE (الموظف بدوام كامل).
الإيرادات لكل نوع العميل: العملة
على غرار الإيرادات لكل موظف ، ينظر مؤشر الأداء الرئيسي هذا في متوسط الإيرادات المنتجة لكل عميل. يتم حسابه من خلال الإيرادات ÷ عدد العملاء. اعلم أن هذا المقياس قد يكون مضللًا إذا كان لديك عميل كبير وعدد كبير من العملاء الأصغر. ألق نظرة على القائمة الكاملة لمؤشرات الأداء الرئيسية للعملاء لمزيد من المعلومات في هذا المجال.
نوع معدل نمو الإيرادات : النسبة المئوية
غالبًا ما يتم قياس KPI هذا على أساس سنوي ، ولكن يمكن أيضًا النظر إليه في كثير من الأحيان اعتمادًا على نوع الشركة. يشير إلى النمو بين الإيرادات التاريخية والإيرادات الحالية. يمكنك حسابه من خلال (الإيرادات – الإيرادات التاريخية) ÷ الإيرادات التاريخية.
نوع التغيير
: العملة أو النسبة المئوية
يقيس Churn مقدار الإيرادات المفقودة خلال فترة زمنية. قد يتم عرضه على أنه المبلغ الفعلي المفقود أو كنسبة مئوية من إجمالي الإيرادات. من الواضح أن الاضطراب المرتفع يمثل خطرًا على النمو الكلي ، لذلك يعد هذا مؤشر أداء رئيسي مهم يجب مراقبته.
نوع نسبة اكتساب العملاء : النسبة المئوية
في القائمة الكاملة لمؤشرات الأداء الرئيسية للتسويق ، تحدثنا عن تكلفة اكتساب العملاء وكيف يمكن استخدامها لتتبع الإنفاق المطلوب لإضافة عملاء جدد. تأخذ مؤشرات الأداء الرئيسية لنسبة اكتساب العملاء هذا التحليل خطوة إلى الأمام باستخدام المعادلة التالية: القيمة الدائمة للعميل ÷ تكلفة اكتساب العميل يمكنك قراءة المزيد حول مؤشرات الأداء الرئيسية المماثلة في قائمة مؤشرات الأداء الرئيسية للعملاء وقائمة مؤشرات الأداء الرئيسية للتسويق .
مبيعات الأيام في
نوع نسبة المخزون: النسبة المئوية يبحث مؤشر الأداء الرئيسي هذا في متوسط عدد الأيام التي يحتفظ بها نشاطك التجاري بالمخزون قبل بيعه للعملاء. يتم حسابه من خلال: (متوسط المخزون ÷ تكلفة المبيعات) × 365.
نوع دوران المخزون : الوقت
دوران المخزون هو مؤشر أداء رئيسي ينظر في عدد مرات استبدال المخزون الخاص بك. هذا مقياس لقياس القدرة على توليد المبيعات. لحساب KPI ، تأخذ المبيعات وتقسمها على متوسط المخزون. لذلك ستكون الصيغة الكاملة:
المبيعات ÷ ((مخزون البداية + المخزون الختامي) ÷ 2).
مثال مؤشرات الأداء الرئيسية للسيولة المالية
غالبًا ما يتم النظر إلى مؤشرات الأداء الرئيسية هذه في سياق الاستقرار المالي والصحة. يركزون على قدرة الشركة على تغطية التزاماتها. دعنا نلقي نظرة على بعض الأمثلة .
نوع النسبة النقدية : النسبة المئوية
النسبة النقدية هي مؤشر أداء رئيسي يستخدم لقياس القدرة على سداد التزامات الشركة قصيرة الأجل.
يتم حسابه من خلال: النقد والنقد المعادل ÷ المطلوبات المتداولة.
نوع النسبة الحالية : النسبة المئوية
النسبة الحالية هي مؤشر أداء رئيسي مالي يبحث في قدرة الشركة على توليد نقود كافية لسداد الديون عند استحقاقها وتستخدم بشكل عام لتحذير مشكلات التدفق النقدي. يتم حسابه من خلال الأصول الجارية ÷ الخصوم المتداولة.
نسبة سريعة أو نوع اختبار الحمض : النسبة المئوية
ربما تكون قد سمعت عن اختبار الحمض أو النسبة السريعة من قبل ، حيث إنه مؤشر أداء رئيسي مالي معروف جيدًا يوفر نظرة فورية على صحة الشركة والمخاطر قصيرة الأجل. يقوم بذلك من خلال توضيح قدرة الشركة على سداد التزاماتها المالية قصيرة الأجل على الفور. تركز هذه النسبة على الحالة الفورية ولا تنظر إلى المستقبل كما يفعل مؤشر الأداء الرئيسي للنسبة الحالية. الصيغة هي: (الأصول الجارية – المخزون) ÷ الخصوم المتداولة المفتاح هو استبعاد أي قوائم جرد من الأصول ، مما يعني أن هذا يركز على النقد الذي يمكن الوصول إليه بسرعة لمعالجة أي مسؤولية. على هذا النحو ، فهو مؤشر أداء رئيسي مالي مهم يقع غالبًا داخل لوحة معلومات KPI.
نوع نسبة الدين إلى حقوق الملكية : النسبة المئوية
- نسبة الدين إلى حقوق الملكية هي مؤشر أداء رئيسي مالي يستخدم لقياس مدى فعالية الأعمال التجارية في استخدام الاستثمارات لتحقيق عائد جيد. تشير النتيجة المنخفضة إلى تحقيق أرباح ، في حين أن النتيجة المرتفعة قد تكون بمثابة جرس إنذار. المعلومات التي يوفرها هذا المقياس هي مقدار الديون التي تم تشغيلها للوصول إلى الربحية. صيغة نسبة الدين إلى حقوق الملكية هي إجمالي المطلوبات حقوق المساهمين
- نوع نسبة تغطية خدمة الدين : النسبة المئوية يكشف مؤشر الأداء الرئيسي لنسبة تغطية خدمة الديون عن مدى قدرة الشركة على سداد أي ديون مستحقة. صيغة حساب نسبة تكاليف الدعم المباشر هي الدخل التشغيلي إجمالي الدين. نوع نسبة تغطية الفائدة : النسبة المئوية تبحث نسبة تغطية الفائدة في كيفية دفع الشركة لمصاريف الفائدة. على غرار هيكل نسبة خدمة الدين
- فإن صيغة مؤشر الأداء الرئيسي هذا هي الدخل التشغيلي – مصروفات الفائدة. نوع نسبة الدين : النسبة المئوية ينظر مؤشر الأداء الرئيسي لنسبة الديون في مقدار الأصول في الشركة التي يتم توفيرها من خلال ديونها. يتم حساب مؤشر الأداء الرئيسي هذا من خلال إجمالي المطلوبات ÷ إجمالي الأصول.
نوع التدفق النقدي التشغيلي : العملة
التدفق النقدي التشغيلي هو مقدار الأموال التي تولدها الشركة من العمليات. يعد مؤشر الأداء الرئيسي هذا مهمًا لأنه طريقة لقياس نجاح عملياتك الأساسية. نوع نسبة التدفق النقدي التشغيلي : النسبة المئوية مؤشر الأداء الرئيسي لنسبة التدفق النقدي التشغيلي هو عدد المرات التي تستطيع فيها الشركة سداد الالتزامات الحالية بالنقد المتولد الحالي. يتم استخدامه لفهم الصحة المالية للأعمال التجارية. لحساب مؤشر الأداء الرئيسي هذا ، استخدم الصيغة التدفق النقدي التشغيلي ÷ الخصوم المتداولة.
نوع رأس المال العامل : العملة
رأس المال العامل هو النقد الذي يمكن الوصول إليه على الفور في العمل. يتم حسابه بواسطة صيغة الأصول الموجودة – الخصوم الحالية. هذا هو مؤشر أداء رئيسي مهم بشكل خاص عند النظر إليه في سياق التزاماتك. يشير إلى ما إذا كنت في وضع مالي مستقر وما إذا كنت من المحتمل أن تكون قادرًا على الوفاء بالتزاماتك المالية قصيرة الأجل.
نوع معدل الحرق : العملة
يمكن أن يكون معدل الحرق مؤشر أداء مخيف! يوضح مقدار الأموال التي تنفقها الشركة للعمل وعادة ما يتم إجراؤها على أساس قياس أسبوعي أو شهري أو ربع سنوي أو سنوي. عند استخدامه بالاقتران مع مؤشرات الأداء الرئيسية الأخرى ، يمكن أن يكون توضيحًا للصحة المالية للشركة.
نوع المدرج : الوقت
غالبًا ما يرتبط مدرج الشركة ارتباطًا وثيقًا بمعدل الاحتراق ، مما يوضح المدة التي قضاها العمل في الوضع النقدي الحالي قبل نفاد الوقت وعدم قدرته على العمل.
نوع دورة التحويل النقدي / دورة التشغيل الصافية : الوقت
دورة التحويل النقدي (CCC) هي مؤشر أداء رئيسي يقيس المدة التي يستغرقها تحويل المدخلات إلى الأعمال ، مثل المخزون ، إلى إيرادات.
مثال مؤشرات الأداء الرئيسية للكفاءة المالية
تقيّم بعض مؤشرات الأداء الرئيسية المالية مدى كفاءة الشركة ، لذلك دعونا نلقي نظرة على بعض هذه …
نوع تباين الميزانية : العملة أو النسبة المئوية
يقيس تباين الموازنة الفرق بين الموازنة المتوقعة والتكلفة الفعلية. غالبًا ما يتم تمثيل مؤشر الأداء الرئيسي هذا إما كمبلغ في شكل عملة ، أو كنسبة مئوية من الفرق. من الواضح أنه إذا كان التباين كبيرًا ، سواء بشكل إيجابي أو سلبي ، فيجب طرح الأسئلة. قد يكون ناتجًا عن شيء خارج عن إرادتك ، مثل تأثير خارجي ، أو قد يكون بسبب نقص في التحليل أو فهم السوق.
خط الإيرادات التجارية مقابل. نوع الهدف : العملة
خط إيرادات الأعمال (LOB) مقابل الهدف هو مؤشر أداء رئيسي يقيس الإيرادات الفعلية في الميزانية مقابل الإيرادات المتوقعة. يسلط الضوء على مدى فعالية الأعمال في التخطيط والتنفيذ مقابل تلك الخطط ، والتي بدورها تؤثر على الأداء العام والاستقرار.
مصاريف LOB مقابل. نوع الميزانية : العملة
خط مصاريف العمل مقابل الميزانية هو مؤشر أداء رئيسي ينظر في النفقات الفعلية مقابل النفقات المتوقعة. على غرار LOB Revenue ، سيؤدي الاختلاف الكبير بين الإسقاط والواقع إلى مشاكل في أداء الأعمال. في كلتا الحالتين ، يعد الإجراء المبكر أمرًا أساسيًا لضمان ألا يؤدي التباين الكبير إلى تعطيل الشركة.
نوع دوران الحسابات الدائنة : الوقت
معدل دوران الحسابات الدائنة هو مؤشر أداء رئيسي ينظر في السرعة التي تدفع بها نفقاتك. إنه مقياس يمكن أن يسلط الضوء على صحة الشركة وقدرتها على سداد الديون ، وكفاءة فريق التمويل ، والسمعة التي ستتمتع بها الأعمال التجارية مع الموردين. صيغة العمل بهذا المقياس هي التكلفة الإجمالية للمبيعات الحسابات الدائنة. عادة ما يتم قياس ومقارنة ذلك في كل فترة زمنية من أجل تحديد اتجاه الأداء.
نوع دوران حسابات القبض : الوقت
معدل دوران الحسابات المدينة هو مؤشر أداء رئيسي ينظر في السرعة التي يقوم بها عملك بتحصيل المدفوعات المستحقة له. إنه مقياس مهم يجب مراقبته – إذا أصبحت ART كبيرة جدًا ، فستبدأ في التأثير على قدرتك على دفع نفقاتك الخاصة ، لذلك غالبًا ما تتم مراقبة مؤشر الأداء الرئيسي هذا باهتمام في الشركات التي تراقب تدفقها النقدي.
لحساب مؤشر الأداء الرئيسي ، استخدم المعادلة: إجمالي المبيعات ÷ حسابات القبض.
نوع حسابات القبض الجارية : العملة
مقياس العملة البسيط هذا هو المبلغ الإجمالي المستحق للشركة في الوقت الحالي.
نوع الحسابات الجارية الدائنة : العملة
مؤشر أداء رئيسي بسيط آخر ، هذه المرة لإلقاء نظرة على مبلغ الأموال المستحقة على الشركة.
نوع معدل خطأ الدفع : النسبة المئوية
يوضح مؤشر الأداء الرئيسي هذا النسبة المئوية لإجمالي المدفوعات التي كان بها نوع من الخطأ. يمكن أن يُظهر المعدل المرتفع متطلبات تدريب الفريق أو الحاجة إلى نظام مالي جديد. مهما كان السبب ، فإن معدلات الخطأ المرتفعة ستؤدي إلى عدم الكفاءة داخل شركتك ، مما يساهم في زيادة تكلفة التشغيل.
نوع معدل الخطأ في تقرير المالية : النسبة المئوية
ليست أخطاء الدفع فقط هي التي يمكن أن تسبب الاضطراب ، فالتقارير المالية هي مجال آخر يتطلب الدقة والدقة يغطي مؤشر الأداء الرئيسي هذا النسبة المئوية للتقارير التي تحتوي على أخطاء أو تتطلب مزيدًا من التحليل.
نوع تكلفة عملية الحسابات الدائنة : العملة
هناك بعض الاختلافات في مؤشر الأداء الرئيسي هذا ، ولكنها جميعها تتعلق بتتبع تكلفة معالجة مدفوعاتك. سترى هذا أحيانًا مستخدمًا في قياس تكلفة كل فاتورة أو يتم قياسه على أساس ربع سنوي أو سنوي. يمكن تمديده إلى التكلفة الإجمالية لوظيفة التمويل أيضًا.
نوع استخدام الموارد : النسبة المئوية
غالبًا ما تكون أعلى تكلفة في الشركة هي الأشخاص والفرق ، لذلك يتم استخدام مؤشر الأداء الرئيسي هذا لفهم استخدام الموارد. أي جدول زمني أو عمل يتم تحصيله لكل ساعة عمل ، مثل المحاسبين أو شركات المحاماة ، سيجد هذا KPI مفيدًا للمراقبة من أجل معرفة مقدار وقت الفريق الذي يقضيه في مهام توليد الإيرادات.
نوع نسبة دوران الأصول : النسبة المئوية
تُستخدم نسبة دوران الأصول لتقييم مدى جودة الشركة في تطوير الإيرادات من أصولها. الصيغة لحساب KPI هذا هي صافي المبيعات ÷ إجمالي الأصول.
مثال مؤشرات الأداء الرئيسية للتقييم المالي
أخيرًا ، مؤشرات الأداء الرئيسية المالية التي تنظر في تقييم الأعمال التجارية. لقد قمنا بتغطية الإيرادات والأرباح والأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب والاستهلاك وإطفاء الدين أعلاه ، لذلك دعونا الآن نلقي نظرة على بعض مؤشرات الأداء الرئيسية الأكثر تحديدًا
نوع العائد على حقوق الملكية : النسبة المئوية
يرتبط العائد على حقوق الملكية KPI بمقدار الربح الذي يتم تحقيقه للمساهمين. ينظر إلى صافي الدخل مقابل صافي قيمة الشركة. الصيغة هي صافي الدخل – حقوق المساهمين.
نوع نسبة العائد على الأصول : النسبة المئوية
يبحث العائد على الأصول في مدى فعالية استخدام الأصول لتوليد الأرباح. معادلة مؤشر الأداء الرئيسي هذا هي صافي الدخل ÷ إجمالي الأصول.
نوع نسبة قيمة الكتاب : النسبة المئوية
ينظر مؤشر الأداء الرئيسي لنسبة القيمة الدفترية إلى القيمة لكل سهم من الأعمال. معادلة مؤشر الأداء الرئيسي هذا هي حقوق المساهمين إجمالي عدد الأسهم القائمة.
نوع نسبة العائد على الأرباح : النسبة المئوية
من خلال نسبة عائد توزيعات الأرباح ، نقوم بقياس عدد توزيعات الأرباح للمساهمين بالنسبة إلى القيمة السوقية. الصيغة هي توزيعات الأرباح لكل سهم ÷ سعر السهم.
نوع نسبة العائد على السهم : النسبة المئوية
يقيس مؤشر الأداء الرئيسي هذا صافي الدخل المكتسب لكل سهم قائم في الشركة.
المعادلة هي صافي الدخل ÷ إجمالي الأسهم القائمة.
نسبة الأرباح السعرية: النوع: النسبة المئوية
باستخدام مؤشر الأداء الرئيسي هذا ، نقارن سعر السهم في الشركة مع ربح السهم. الصيغة الخاصة بذلك هي سعر السهم ÷ عائد السهم. لذلك هناك بعض المقاييس المالية الشائعة والمهمة لتضمينها في تقاريرك المالية. تذكر ، عند تعيين مؤشرات الأداء الرئيسية وإنشاء لوحة معلومات KPI ، من المهم التركيز فقط على أهم مؤشرات الأداء الرئيسية لفريقك وعملك. لا تملك الكثير لأن ذلك سيؤدي إلى نقص التركيز ويمكن أن يضر بالنتائج.
