في مؤسسة غير ربحية
الحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي في مؤسسة غير ربحية حافظ على حالة الإعفاء الضريبي الخاصة بك محدثة ومتوافقة ، حتى تتمكن من متابعة العمل الذي تهتم به حقًا. بمجرد حصولك على حالة الإعفاء الضريبي غير الربحية ، ستحتاج إلى الحفاظ عليها. يكمن مفتاح الحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي في التمسك بمهمتك غير الربحية وقواعد مصلحة الضرائب .
تابعني
قائمة المحتوى
بدء منظمة غير ربحية والحصول على حالة الإعفاء الضريبي
- يوفر القسم 501 (ج) (3) من قانون الإيرادات الداخلية (IRC) للمنظمات غير الربحية إعفاءً من دفع ضريبة الدخل . تشمل المنظمات غير الربحية عادة المنظمات الخيرية والدينية والأدبية والعلمية
- ومؤسسات السلامة العامة ، والمؤسسات التعليمية
- الشرط العام للتأهل كمنظمة غير ربحية هو أن تقدم المنظمة خدمات تفيد الجمهور بشكل عام.ومع ذلك ما لم تقدم منظمة غير ربحية طلبًا بموجب القسم 501 (ج) (3) من IRC وتتلقى حالة الإعفاء الضريبي من مصلحة الضرائب
- فستكون المنظمة مطالبة بدفع ضرائب الدخل . تتضمن بعض الخطوات المتبعة في الحصول على إعفاء من دفع ضريبة الدخل كمؤسسة غير ربحية ما يلي:
- إجراء بحث عن أحكام IRC المعمول بها والتعرف على الخطوات المتبعة في إنشاء منظمة غير ربحية معفاة من الضرائب
- تطوير خطة عمل شاملة للمؤسسة
- إعداد وحفظ المستندات اللازمة للتكوين 501 (c) (3) غير الربحية (والحصول على رقم تعريف صاحب العمل)
- الحصول على موافقة من مصلحة الضرائب للحصول على إعفاء من دفع ضرائب الدخل
كيف تحافظ على وضع الإعفاء الضريبي الخاص بك
يتطلب الحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي الحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي في مؤسسة غير ربحية لمنظمتك غير الربحية بموجب IRC 501 (c) (3) مواكبة عدد من الحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي في مؤسسة غير ربحية المهام الروتينية باستمرار بما في ذلك ، على سبيل المثال لا الحصر:
- إنشاء مجلس إدارة الشركة.
يجب على جميع المنظمات غير الربحية انتخاب الضباط وتعيين مجلس إدارة. يحضر أعضاء مجلس الإدارة اجتماعات منتظمة للإشراف على الأداء السليم للمنظمات غير الربحية ، والإدلاء بأصواتهم بشأن القضايا المهمة المتعلقة بالمنظمة - والعمل بشكل عام لصالح المنظمة. عادة ما يتم إنجاز الإجراءات أو القرارات الرئيسية لمجلس الإدارة عن طريق قرار الشركة ويتم تسجيلها في كتاب دقيق .
- لها غرض.
عندما تنطبق مؤسسة غير ربحية على مصلحة الضرائب للحصول على حالة الإعفاء الضريبي ، يجب على المؤسسة أن تحدد بوضوح النطاق والغرض المقصود من الكيان - بمجرد موافقة مصلحة الضرائب على النطاق والغرض ، يجب على المنظمة غير الربحية تشغيل الكيان باستمرار ضمن تلك المعلمات المحددة. لذلك ، على سبيل المثال
- إذا كانت المنظمة غير الربحية تمثل لمصلحة الضرائب الداخلية أن الغرض من الكيان هو تشغيل منظمة رياضية للشباب
- فلا يمكنها فجأة أن تقرر بدلاً من ذلك تشغيل منظمة الوالدين / المعلمين. إذا انحرفت المنظمة غير الربحية عن النطاق والغرض اللذين تم إصدار حالة الإعفاء الضريبي من أجلهما
- فيمكن لمصلحة الضرائب إلغاء الإعفاء الضريبي تمامًا أو إعادة تصنيف المؤسسة ككيان خاص (في هذه الحالة ، يجب دفع الضرائب ).
توثيق أي تبرعات واردة.
إذا كانت مؤسستك غير الربحية منخرطة في أنشطة جمع الأموال وطلبت تبرعات من الجمهور
- فيجب أن تكون مستعدًا لتقديم إيصال أو شكل من أشكال الإقرار الكتابي للأفراد الذين يتبرعون بأكثر من مبلغ محدد بحيث يمكن للأفراد التقدم لمدة عام -انتهاء الخصم الضريبي
- في حالة تقديم الفرد لسلع أو خدمات بدلاً من تقديم مساهمة مالية
- تطلب مصلحة الضرائب من المنظمة غير الربحية
- تقدير القيمة السوقية العادلة لتلك السلع أو الخدمات والإفصاح عن تلك المعلومات في إيصال الجهة المانحة.
- الالتزام بعملية الموافقة على العقود والاتفاقيات الأخرى.
تهدف جميع أنشطة مؤسستك غير الربحية إلى إفادة المصالح العامة (على عكس المصالح الخاصة). في أي وقت يتم إبرام اتفاقية بين مؤسستك وأي فرد في وضع يسمح له بممارسة تأثير على المنظمة ، يجب أولاً الكشف عن مصلحة الفرد إلى مجلس الإدارة ثم الموافقة عليها من قبل مجلس الإدارة - في جميع الحالات ، يجب اعتبار الاتفاقيات “معقولة تجاريًا” ولا يمكن أن تتجاوز القيمة السوقية العادلة للتكلفة النموذجية للتجارة أو الخدمة المقدمة. الحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي في مؤسسة غير ربحية
- فهم قوانين الضغط.
من الضروري لجميع المنظمات غير الربحية أن يكون لديها معرفة عملية (وتلتزم بصرامة) بالمجموعة المعقدة نسبيًا من القيود المحلية ومتطلبات التسجيل المتعلقة بأنشطة الضغط. بشكل عام ، قد تشارك المنظمة في أنشطة الضغط - . ومع ذلك ، لا يمكن للأنشطة أن تشكل جزءًا كبيرًا من الأنشطة الروتينية للمنظمات غير الربحية ، ولا يمكن أن تتجاوز نسبة معينة من إجمالي إيصالات المنظمة غير الربحية.
- تجنب جميع أنشطة الحملة السياسية.
يُحظر تمامًا على جميع المنظمات غير الربحية المشاركة في أي حدث أو نشاط يفضل أو يؤيد مرشحًا معينًا لمنصب سياسي. وهذا يشمل التبرعات لحملة المرشح. - دفع الضرائب على الدخل التجاري غير المرتبط.
يُطلب من جميع المؤسسات 501 (c) (3) دفع الضرائب على “الدخل التجاري غير ذي الصلة” - مما يعني الدخل الناتج عن الأنشطة غير المرتبطة بغرض الإعفاء الضريبي للمؤسسة غير الربحية. الدخل غير المرتبط ، الذي يتجاوز مبلغًا سنويًا محددًا ، يمثل الدخل الخاضع للضريبة ويجب إدراجه في الإقرار الضريبي السنوي للمؤسسة غير الربحية (نموذج 990-T) ودفعه إلى مصلحة الضرائب.
- تقديم عوائد المعلومات السنوية.
معظم ، وليس كل ، 501 (c) (3) المنظمات مطالبة من قبل مصلحة الضرائب - بتقديم تقرير سنوي للمعلومات ، يحدد دخل المنظمة ونفقاتها وأنشطتها العادية.
ماذا يحدث في حالة عدم الامتثال؟
- الحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي في مؤسسة غير ربحية ذا فشلت المنظمة غير الربحية في اتباع القواعد واللوائح والإجراءات الموضحة أعلاه يمكن لمصلحة الضرائب فرض ضريبة انتقائية خاصة على المؤسسة غير الربحية
- والأسوأ من ذلك ، يمكن أن يتسبب عدم الامتثال في خسارة المنظمة غير الربحية لحالتها غير الربحية تمامًا.
