تعد الشركات مقابل ضرائب الشركاتLLC والشركات ذات المسؤولية المحدودة من الأنواع الشائعة من الأعمال التجارية ، ولكن ضرائب الشركات ذات المسؤولية المحدودة يمكن أن تكون مختلفة تمامًا عن ضرائب الشركات. إليك ما تحتاج إلى معرفته.

تابعني

ضريبة على الشركات

للأغراض الضريبية ، هناك نوعان من الشركات: C corporations و S. تبدأ جميع الشركات كشركات C ، ولكن يمكن للبعض أن يختار أن يتم فرض ضرائب عليه كشركات S من خلال تقديم نموذج إلى دائرة الإيرادات الداخلية.

ج- ضرائب الشركات

C-Corporations تقدم إقرارًا ضريبيًا للشركات وتدفع ضريبة دخل الشركة على أرباح الشركة. إذا قامت الشركة بتوزيع بعض أو كل هذا الربح على المساهمين ، يدفع المساهمون ضريبة الدخل الشخصية على تلك التوزيعات. نظرًا لأن التوزيعات تخضع للضريبة على مستوى الشركات والمساهمين ، فغالبًا ما ينتهي الأمر بـ C-Corporations ومساهميها بدفع ضرائب أكثر من S-Corporations أو LLCs.

ضرائب S-Corporation

لا تدفع S-Corporations ضريبة دخل الشركات. بدلاً من ذلك ، تنتقل أرباح الشركة إلى الإقرارات الضريبية الشخصية للمساهم ، ويدفع كل مساهم ضريبة الدخل الشخصي على حصته. لهذا السبب ، تُعرف S-Corporations باسم “الكيانات المارة”. يجب أن تفي الشركات بمتطلبات معينة لتكون مؤهلة لفرض ضرائب S-Corporation:

  • يجب أن يكون هناك 100 مساهم أو أقل.
  • لا يمكن للمساهمين أن يكونوا شراكات أو شركات أو أجانب غير مقيمين.
  • يمكن أن يكون هناك فئة واحدة فقط من الأسهم.

ضرائب العمل

يعتبر المساهم في الشركة الذي يعمل في الأعمال موظفًا. تدفع الشركة نصف ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للموظف وتحجب النصف الآخر من راتب المساهم-الموظف. لا تخضع توزيعات أرباح المساهمين لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ومع ذلك ، مقابل ضرائب الشركاتLLC تتطلب مصلحة الضرائب أن يتم دفع رواتب معقولة لجميع المساهمين والموظفين مقابل العمل الذي يقومون به ، لذلك إذا كان الموظف المساهم يتقاضى راتباً ضئيلاً للغاية ، فقد يكون في مشكلة مع مصلحة الضرائب

ضريبة LLC

الشركات ذات المسؤولية المحدودة أكثر مرونة من الشركات عندما يتعلق الأمر بالضرائب. نظرًا لأن شركة ذات مسؤولية محدودة نوع جديد نسبيًا من الكيانات التجارية ، فليس لها تصنيف ضريبي خاص بها مع مصلحة الضرائب . بدلاً من ذلك ، يمكنه الاختيار من بين ثلاثة تصنيفات:

  • ضرائب الكيان المتجاهلة. عندما يتم فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة ككيان مهمل ، يبدو الأمر كما لو كانت شركة ذات مسؤولية محدودة ملكية فردية أو شراكة. تمر إيرادات ومصروفات الشركة ذات المسؤولية المحدودة إلى الإقرارات الضريبية الشخصية للمالكين. نموذج ضريبة LLC هو الجدول C لهذا الإرجاع. سيتم فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة ككيان مهمل ما لم تختر أن تخضع للضريبة كشركة.
  • ج- ضرائب الشركات. من خلال تقديم نموذج 8832 لدى مصلحة الضرائب ، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة اختيار فرض ضرائب عليها باعتبارها شركة C.
  • ضرائب S-Corporation. إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة تفي بمتطلبات ضرائب S-Corporation ، فيمكنها اختيار ضريبة الشركات ثم تقديم نموذج 2553 ليتم فرض ضرائب عليها باعتبارها شركة S-Corporation.

ضرائب العمل

إذا تم فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة ككيان مهمل ، فإن مالكيها الذين يعملون في الأعمال التجارية يعتبرون يعملون لحسابهم الخاص. لا تدفع شركة ذات مسؤولية محدودة أيًا من ضرائب الرعاية الطبية أو الضمان الاجتماعي (المعروفة أيضًا باسم ضرائب العمل الحر). مقابل ضرائب الشركاتLLC يجب على المالكين دفع ضريبة العمل الحر الكاملة البالغة 15.3 في المائة مقابل الدخل حتى 118500 درهم ، و 2.9 في المائة للدخل الإضافي الذي يزيد عن هذا المبلغ.   يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة كشركة أن تعامل مساهميها الذين يعملون لصالح الشركة كموظفين ويتمتعون بنفس مزايا ضرائب العمل مثل الشركات.

مزايا ضرائب LLC

للتلخيص ، تشمل المزايا الضريبية لشركة LLC ما يلي:

  • القدرة على اختيار الخضوع للضريبة ككيان مهمل . إذا كان عملك غير مؤهل ليكون شركة S ، فهذه هي الطريقة الوحيدة لتلقي ضرائب المرور.
  • الإيداع الضريبي المبسط لشركة LLC. لا يتعين على شركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة ككيان مهمل تقديم إقرار ضريبي للشركة ، ولا تحتاج شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد إلا إلى تقديم إقرار شخصي.
  • مزيد من المرونة.  يمكن الآن فرض ضرائب على نشاطك التجاري باعتباره كيانًا مهملاً ، ولكن يتم تغيير الحالة الضريبية للشركة لاحقًا.

مزايا ضرائب الشركات

تشمل المزايا الضريبية للشركات ما يلي:

  • إمكانية تقليل ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي للمساهمين والموظفين. ومع ذلك ، سيكون لديك أيضًا تكلفة إضافية ومشاحنات لإدارة كشوف المرتبات إذا لم يكن لديك موظفين آخرين.
  • تتمتع S-Corporations بضرائب المرور ولا يتم فرض ضرائب عليها مرتين على أرباح الشركات.
  • يمكن أن تفيد ضرائب C-Corporation الشركات التي تخطط لترك أموال في الحساب المصرفي للشركة بدلاً من توزيعها على المساهمين. ذلك لأن الأرباح المتبقية مع الشركة تخضع للضريبة بمعدل ضريبة أقل على الشركات ولا تخضع للضريبة مرة أخرى كأرباح.
  • بعض خطط التقاعد وخيارات الأسهم وخطط شراء أسهم الموظفين متاحة فقط للشركات C.
  • لا يدفع المساهمون في شركة C ضرائب على بعض مزايا الموظفين ، بما في ذلك المزايا الصحية ومزايا التأمين على الحياة ومساهمات صاحب العمل في حسابات الإنفاق المرنة وحسابات التوفير الصحية. يجب على أعضاء LLC ومساهمي S-Corporation الذين يمتلكون أكثر من 2 ٪ من الأعمال دفع ضرائب على هذه المزايا.

شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل شركة؟

خذ الوقت الكافي لتقييم خياراتك قبل اتخاذ القرار النهائي. وإذا لم تكن متأكدًا ، فاحصل على نصيحة من محاسب ضرائب لديه خبرة في ضرائب الشركات الصغيرة.

شاركها.