هل كنت تعلم؟ مقدمة في النسب المالية ويمكنك الحصول على شهادة الإنجاز الخاصة بالنسب المالية عندما تقوم بذلك ان ضم إلى PRO Plus. لمساعدتك في إتقان هذا الموضوع والحصول على شهادتك ، ستحصل أيضًا على وصول مدى الحياة إلى مواد النسب المالية المتميزة الخاصة بنا. تتضمن هذه البطاقات التعليمية ، ورقة الغش ، الاختبارات السريعة ، الاختبار السريع مع التدريب ، والمزيد.

تابعني

تتعلق النسب المالية أو تربط بين مبلغين من البيانات المالية للشركة (الميزانية العمومية ، بيان الدخل ، بيان التدفقات النقدية ، إلخ). الغرض من النسب المالية هو تعزيز فهم المرء لعمليات الشركة ، واستخدام الديون ، وما إلى ذلك.

يشار إلى استخدام النسب المالية أيضًا بتحليل النسبة المالية أو تحليل النسبة . يعد ذلك جنبًا إلى جنب مع التحليل الرأسي والتحليل الأفقي ( الذي نناقشه جميعًا) جزءًا مما يُعرف باسم تحليل البيانات المالية .

فائدة النسب المالية

تتمثل إحدى الفوائد المهمة لحساب النسب المالية للشركة في القدرة على إجراء مقارنات مع ما يلي:

  • متوسطات الصناعة التي تعمل فيها الشركة
  • نسب شركة أخرى في صناعتها
  • نسبها الخاصة من السنوات السابقة
  • نسبها المخطط لها للسنوات الحالية والمستقبلية

قد توجه المقارنات الانتباه إلى المجالات داخل الشركة التي تحتاج إلى تحسين أو حيث يكون المنافسون أكثر نجاحًا.

حدود النسب المالية

بعض قيود النسب المالية هي:

  • وهي تستند إلى مبالغ قليلة مأخوذة من البيانات المالية من العام السابق
  • . قد تختلف السنوات الحالية والمستقبلية بسبب الابتكارات والظروف الاقتصادية والمنافسين العالميين ، إلخ.
  • المقارنة مفيدة فقط مع الشركات في نفس الصناعة.
  •  يصبح هذا الأمر صعبًا عندما تعمل الشركات الأخرى في العديد من الصناعات وتقرير بياناتها المالية فقط المبالغ الموحدة.
  • قد تطبق الشركات مبادئ المحاسبة بشكل مختلف. على سبيل المثال ،
  • تستخدم بعض الشركات LIFO لتعيين التكاليف لمخزونها وتكلفة البضائع المباعة ،
  • بينما يستخدم البعض FIFO . ستكون بعض الشركات أكثر تحفظًا عند تقدير العمر الإنتاجي للمعدات
  • ، وعند تسجيل النفقات كمصروفات وليس كأصل ، وأكثر من ذلك.
  • نظرًا لأن البيانات المالية تعكس مبدأ التكلفة التاريخية ،
  • فإن بعض الأصول الأكثر قيمة للشركة (الأسماء التجارية والشعارات والسمعة الفريدة
  • وما إلى ذلك التي تم تطويرها داخليًا) لا يتم الإبلاغ عنها في الميزانية العمومية للشركة.
  • أنها توفر قدرًا ضئيلًا من المعلومات مقارنة بالمعلومات المضمنة في البيانات المالية الخمسة الرئيسية
  • والتقرير السنوي للشركة المتداولة علنًا إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC Form 10-K).

مناقشتنا 15 نسبة مالية

سيشمل تفسيرنا النسب المالية الشائعة الخمسة عشر التالية:

الثاني: النسب المالية باستخدام مبالغ الميزانية العمومية

  • نسبة # 1 رأس المال العامل
  • نسبة # 2 النسبة الحالية
  • نسبة # 3 سريعة (اختبار الحمض) نسبة
  • نسبة # 4 نسبة الدين إلى حقوق الملكية
  • نسبة # 5 الدين إلى إجمالي الأصول

الثالث: النسب المالية باستخدام مبالغ بيان الدخل

  • نسبة # 6 إجمالي الهامش (نسبة الربح الإجمالي)
  • نسبة # 7 هامش الربح
  • نسبة # 8 ربحية السهم
  • النسبة # 9 مرات الفائدة المكتسبة (نسبة تغطية الفائدة)

الجزء الرابع: النسب المالية باستخدام مبالغ من الميزانية وبيان الدخل

  • نسبة # 10 معدل دوران الذمم المدينة
  • النسبة # 11 يوم مبيعات في الذمم المدينة (متوسط ​​فترة التحصيل)
  • نسبة # 12 نسبة دوران المخزون
  • نسبة مبيعات المخزون 13 يومًا (أيام البيع)
  • نسبة # 14 العائد على حقوق المساهمين

الخامس: النسب المالية باستخدام مبالغ بيان التدفق النقدي

  • نسبة # 15 التدفق النقدي الحر

يتضمن الجزء 5 أيضًا مناقشة التحليل الرأسي (مما أدى إلى بيانات الدخل المشتركة الحجم والميزانية العمومية) 
والتحليل الأفقي (مما أدى إلى مقارنة البيانات المالية والاتجاهات على مدى فترات زمنية أطول).سيعطيك
الجزء 6 أمثلة للتدريب (مع حلول) حتى تتمكن من اختبار نفسك لمعرفة ما إذا كنت تفهم ما تعلمته. مقدمة في النسب المالية.
سيؤدي حساب النسب المالية الخمسة عشر ومراجعة إجاباتك إلى تحسين فهمك واستبقائك.

شاركها.