كيفية تقديم ضرائب LLC إذا كان عملك منظمًا كشركة ذات مسؤولية محدودة ، فقد يتم فرض ضرائب عليه كمؤسسة فردية أو شراكة أو شركة ، وقد تكون مسؤولاً عن ضرائب العمل الحر بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية وضرائب الامارات.
تابعني
من وجهة نظر ضريبية ، فإن الشركات ذات المسؤولية المحدودة مثل السرطانات الناسك. كيفية تقديم ضرائب LLC مع عدم وجود تصنيف ضريبي خاص بهم ، فإنهم يسكنون البيوت الضريبية لأنواع أخرى من الشركات ، ويمكنهم اختيار وتغيير طريقة فرض الضرائب عليهم. هذه المرونة الضريبية هي أحد الأشياء التي تجعل الشركات ذات المسؤولية المحدودة جذابة للغاية لأصحاب الأعمال الصغيرة. ولكن إذا كنت قد بدأت للتو ، فقد تبدو عملية الإيداع الضريبي لشركة LLC مربكة. يمكن للشركات ذات المسؤولية المحدودة اختيار فرض ضرائب عليها مثل الملكية الفردية أو الشراكات أو الشركات. من المهم أن تفهم الاختلافات بينهما لأن الطريقة التي يتم بها فرض الضرائب على عملك يمكن أن تؤثر على إجمالي فاتورتك الضريبية والتزامك بدفع ضريبة العمل الحر .
قائمة المحتوى
كيف يتم فرض ضرائب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة؟
- نظرًا لأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة هي نوع جديد نسبيًا من الكيانات التجارية ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية لم تنشئ تصنيفًا ضريبيًا لها. لذلك ، في حين أن هناك نماذج وإجراءات للإقرارات الضريبية للشركات
- لا يوجد شيء مثل نموذج الإقرار الضريبي لشركة LLC.هذا لا يعني أن دخل الشركة ذات المسؤولية المحدودة لا يخضع للضريبة. هذا يعني فقط أن الشركات ذات المسؤولية المحدودة تخضع للضريبة كما لو كانت نوعًا مختلفًا من الكيانات. إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة مالك واحد فقط (يُعرف باسم “العضو”)
- فستتعامل مصلحة الضرائب تلقائيًا مع شركة ذات مسؤولية محدودة كملكية فردية. إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة تضم أكثر من عضو واحد ، فإن مصلحة الضرائب تتعامل معها تلقائيًا كشراكة عامة. ومع ذلك ، إذا كنت تفضل فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة مثل شركة ، فيمكنك تغيير حالتها الضريبية عن طريق تقديم نموذج إلى مصلحة الضرائب
الإقرار الضريبي لشركة LLC ذات العضو الواحد
- تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد تخضع للضريبة مثل الملكية الفردية بالإبلاغ عن دخلها ونفقاتها في الجدول C من إقرار ضريبة الدخل الشخصي للعضو. كيفية تقديم ضرائب LLC يسرد العضو بعد ذلك صافي الربح أو الخسارة في قسم الدخل في نموذج 1040
- إقرار ضريبة الدخل الفردي في الولايات المتحدة. نظرًا لتجاهل شركة ذات مسؤولية محدودة لأغراض ضريبية ، يُشار إلى شركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة كملكية فردية باسم ” كيان مهمل “
- يتم تجاهل الكيان فقط للأغراض الضريبية – لا تزال هذه الشركات ذات المسؤولية المحدودة تحتفظ بكامل مسؤوليتها المحدودة.
الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء تخضع للضريبة مثل الشراكات
- إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة تضم أكثر من عضو واحد وتخضع للضريبة مثل الشراكة ، فسوف يتدفق دخل الشركة ذات المسؤولية المحدودة إلى الأعضاء أنفسهم وسيتم الإبلاغ عن إقراراتهم الضريبية الشخصية. على وجه التحديد ، شركة ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة مثل ملفات الشراكة نموذج 1065
- وهو إقرار ضريبي إعلامي يُبلغ عن جميع إيرادات ونفقات الشراكة. تصدر الشركة ذات المسؤولية المحدودة أيضًا جدول K-1 لكل عضو في شركة ذات مسؤولية محدودة ، يوضح حصة العضو في أرباح الشركة ذات المسؤولية المحدودة. يجب أن تسرد اتفاقية التشغيل الخاصة بشركة LLC الخاصة بك النسبة المئوية لكل عضو من أرباح وخسائر الشركة ذات المسؤولية المحدودة
- يقوم أعضاء LLC بعد ذلك بالإبلاغ عن حصتهم من الربح (أو الخسارة) في الجدول E من إقراراتهم الضريبية الشخصية. يجب على الأعضاء الإبلاغ ودفع الضرائب على حصتهم بالكامل من الربح ، حتى لو تركوا بعض هذه الأرباح في الشركة بدلاً من أخذها إلى المنزل.
ضرائب العمل الحر والضرائب المقدرة
يُعتبر أعضاء الشركات ذات المسؤولية المحدودة الخاضعين للضريبة كملكية فردية أو شراكات يعملون لحسابهم الخاص لأغراض الضرائب الفيدرالية. عندما تعمل لدى صاحب عمل ، يدفع صاحب العمل نصف ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، وتدفع النصف الآخر. ولكن عندما تعمل لحسابك الخاص ، يجب عليك دفع المبلغ بالكامل بنفسك. في إقرارك الضريبي السنوي ، يُسمح لك بخصم نصف هذه الضريبة من دخلك ، مما يعوض قليلاً عن تأثير ضريبة العمل الحر. يجب عليك تقديم جدول SE ، ضريبة العمل الحر ، مع الإقرار الضريبي الخاص بك للإبلاغ عن ضرائب العمل الحر وحسابها. بالإضافة إلى ذلك ، من المتوقع أن يقوم الأفراد العاملون لحسابهم الخاص بسداد مدفوعات تقديرية لهذه الضرائب وضريبة الدخل الشخصي كل ثلاثة أشهر على مدار العام. قد يؤدي عدم القيام بذلك إلى عقوبات ومصالح.
شركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة على أنها S corp. أو سي كورب.
كبديل ، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أن تختار فرض ضرائب عليها كشركة من خلال تقديم نموذج 8832 ، اختيار تصنيف الكيان ، إلى مصلحة الضرائب
يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أيضًا تقديم انتخابات أخرى ليتم فرض ضرائب عليها كشركة S. يمكن أن تكون ضرائب الشركات أكثر تعقيدًا ومن الجيد استشارة محاسب قبل اختيار أن تخضع للضريبة كشركة. تتضمن بعض الأسباب التي قد تجعل شركة ذات مسؤولية محدودة تختار ضرائب الشركات ما يلي:
- أنت تخطط لترك مبلغ كبير من المال في العمل كل عام لتمويل التوسع أو لأسباب أخرى.
- أرباحك أكبر بكثير من المبلغ الذي يجب أن يحصل عليه المالك / الموظفون بشكل معقول في الراتب وتريد تقليل ضرائب العمل الحر.
شركة ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة باعتبارها شركة C تقدم إقرارًا ضريبيًا على دخل الشركات كل عام. يقوم المساهمون أيضًا بالإبلاغ عن أي رواتب وأرباح يحصلون عليها على إقراراتهم الضريبية الشخصية.
تتبع شركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة باعتبارها شركة S إجراءً مشابهًا للشراكة ، حيث تقدم إقرارًا إعلاميًا وتزويد الأعضاء بنموذج جدول K-1 يوضح حصتهم من الأرباح (أو الخسائر). يقوم الأعضاء بعد ذلك بالإبلاغ عن هذا الدخل في الجدول هـ من إقراراتهم الضريبية الشخصية.
تعد معرفة كيفية ووقت تقديم نماذج ضريبية تقديرية وسنوية لشركة ذات مسؤولية محدودة خطوة مهمة في الحفاظ على الشؤون المالية لشركتك على المسار الصحيح. إذا كنت قد بدأت للتو ، فربما تفضل أن تخضع للضريبة كمؤسسة فردية أو شراكة ، ولكن مع نمو عملك ، قد ترغب في استشارة محاسب لمعرفة ما إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة قد تستفيد من الضرائب كشركة. لماذا إن شركة تعمل بشكل صحيح بواسطتك وستقوم برد رسومها خلال أول 60 يومًا إذا لم تكن راضيًا عن خدماتها. لقد جعلك برنامج مغطى في جميع الولايات الخمسين. تمتع براحة البال عندما تعلم أن وثائق LZ قد تم الاعتراف بها قانونيًا في كل الامارات- ولن تحتاج أبدًا إلى مغادرة المنزل للعمل مع محام. الرسوم الثابتة. لا رسوم بالساعة. لا مفاجآت. هل حقا.
